2026 年 1 月 1 日起，各州税法发生了数十项变化——今年晚些时候还会有多项变化陆续生效。九个州下调了个人所得税税率，三个州降低了公司税税率，更多州将数字服务纳入征税范围，伊利诺伊州则简化了针对远程卖家的经济关联规则。
本指南汇总了对居民、远程工作者和网购消费者最重要的变化。
九个州下调所得税税率
2026 年最大的主题是所得税减负。以下各州自 2026 年 1 月 1 日起下调了个人所得税税率：
| 州 | 2025 年最高税率 | 2026 年税率 |
|---|---|---|
| 佐治亚州 | 5.19% | 5.09% |
| 印第安纳州 | 3.00% | 2.95% |
| 肯塔基州 | 4.00% | 3.50% |
| 密西西比州 | 4.40% | 4.00% |
| 蒙大拿州 | 5.90% | 5.65% |
| 内布拉斯加州 | 5.20% | 4.55% |
| 北卡罗来纳州 | 4.25% | 3.99% |
| 俄亥俄州 | 3.125% | 2.75%（单一税率） |
| 俄克拉荷马州 | 4.75% | 4.50% |
俄亥俄州更进一步——它将对超过 $26,050 的非经营所得改为单一税率 2.75%，同时收紧了高收入者的税收抵免。俄克拉荷马州将六个税档合并为三个。蒙大拿州扩大了劳动所得税抵免（EITC），纽约州扩大了儿童税收抵免。华盛顿州推出了累进式资本利得税，对超过 $100 万的利得按最高 9% 征税。
完全免征所得税的九个州——阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州——对于决定居住地或注册公司地点的高收入者而言，仍最具吸引力。
公司税与营业税变化
- 北卡罗来纳州将公司税率从 2.25% 下调至 2.00%。
- 内布拉斯加州将公司税率从 5.20% 下调至 4.55%。
- 宾夕法尼亚州将公司税率从 7.99% 下调至 7.49%。
- 路易斯安那州正式取消了资本股（特许经营）税。
- 特拉华州在 S 公司与合伙企业的红利折旧（bonus depreciation）上不再与联邦规定同步。
销售税：数字服务征税范围扩大
2026 年没有任何州提高州级销售税基础税率，但应税基础扩大了：
- 缅因州自 1 月 1 日起对数字音频和视听服务（流媒体、订阅）征税。
- 俄亥俄州取消了电信、数字出版和广告物料方面的多项长期免税。
- 阿肯色州将食品杂货纳入州销售税免征范围——这对消费者是受欢迎的减负。
- 得克萨斯州将销售税扩展到更多数据处理服务。
- 华盛顿州扩大了零售销售税范围，覆盖许多商业、个人和专业服务。
- 由于地方政府在 2026 年上半年上调税率，综合平均销售税率触及近 10 年来约 10.2% 的高点。
对消费者而言，这意味着此前免税的订阅或数字购买现在可能要缴销售税。大宗购买前，请使用销售税计算器查询任一州的综合税率。
经济关联规则简化
伊利诺伊州于 2026 年 1 月 1 日取消了 200 笔交易的门槛，与阿拉斯加州、犹他州和北卡罗来纳州保持一致：远程卖家现在只需依据收入注册——总销售额 $100,000——而不再按交易笔数。多数州采用仅以收入计的门槛 $100,000；纽约州和加利福尼亚州仍要求 $500,000（纽约州还保留 100 笔交易的测试）。销量低、单价高的卖家如今可能需要在以前不受关注的州缴纳销售税。
这些变化对你意味着什么
- 远程工作者： 上述九个州的所得税下调直接提高实际到手工资；在决定搬家前，请用各州税负计算器比较总税负。
- 网购消费者： 多个州新近对数字服务和订阅征税——使用美国账单地址续订流媒体套餐前，请先查看销售税计算器。
- 电商卖家： 仅以收入计的经济关联规则意味着注册现在由销售额而非订单量驱动；销售税计算器可帮你估算各州应缴税额。
- 高收入者： 华盛顿州新的 9% 资本利得最高税率会影响那里的大额资产出售；资本利得税计算器可测算联邦层面的部分。
如需各州逐一的完整解析，请参阅我们的美国50州税率完整指南。
整体趋势
2026 年延续了多年的趋势：各州在所得税税率上互相竞争，同时悄然扩大销售税的覆盖范围。对纳税人而言，这是工资条上的好消息，也提醒你重新核查数字购买和卖家注册。规则每年都在变——我们的计算器会更新为现行税率，让你不必靠猜测。