美国联邦所得税是对你的收入征收的累进税——工资、薪酬、经营利润以及大多数其他收入。2026 年，七个边际税率档位覆盖 10% 到 37%，同时一轮通胀调整加上《One Big Beautiful Bill Act》（OBBBA）改变了若干门槛与扣除项。本指南将讲解联邦所得税如何运作、2026 年的税率档位与标准扣除、各州所得税如何叠加，以及合法计算并降低税负的方法。
联邦所得税如何运作
联邦所得税是累进且边际的。你并非对所有收入按单一税率缴税，而是每一档应税收入按对应档位的税率计税。
- 总收入减去线上扣除项（传统 401(k)、HSA、自雇税的一半）= 调整后总收入（AGI）。
- AGI 减去标准扣除（或逐项扣除）= 应税收入。
- 应税收入依次经过各档位；只有落在每一档内的金额才按该档税率计税。
- 你的边际税率是最后一美元收入的税率；实际税率是总税额 ÷ 总收入（始终低于边际税率）。
2026 年联邦税率档位
2026 纳税年度（2027 年申报），七个税率不变（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%），但各档门槛随通胀上调。
单身申报人
- 10%：不超过 $12,400
- 12%：$12,401 – $50,400
- 22%：$50,401 – $105,700
- 24%：$105,701 – $201,775
- 32%：$201,776 – $256,225
- 35%：$256,226 – $640,600
- 37%：超过 $640,600
已婚联合申报
- 10%：不超过 $24,800
- 12%：$24,801 – $100,800
- 22%：$100,801 – $211,400
- 24%：$211,401 – $403,550
- 32%：$403,551 – $512,450
- 35%：$512,451 – $768,700
- 37%：超过 $768,700
户主
- 10%：不超过 $17,700
- 12%：$17,701 – $67,450
- 22%：$67,451 – $105,700
- 24%：$105,701 – $201,775
- 32%：$201,776 – $256,200
- 35%：$256,201 – $640,600
- 37%：超过 $640,600
用我们的联邦税率档位计算器或完整的所得税计算器几秒钟即可算出你的税额。
2026 年标准扣除与关键变化
2026 年标准扣除上调：
- 单身： $16,100
- 已婚联合申报： $32,200
- 户主： $24,150
- 已婚单独申报： $16,100
- 65 岁以上额外增加 $2,050（单身）/ 每位配偶 $1,650，外加全新的 $6,000 老年人额外扣除。
OBBBA（自 2025 年起永久化）还新增了 2025–2028 年的线上扣除项：
- 小费扣除——最高 $25,000
- 加班费扣除——最高 $12,500（单身）/ $25,000（联合）
- 车贷利息——最高 $10,000（符合条件的美国组装车辆）
- 线上慈善扣除——最高 $1,000（单身）/ $2,000（联合），2026 年起适用
- SALT 上限升至 $40,000，因此更多高税州纳税人可能受益于逐项扣除。
2026 年各州所得税
联邦税只是故事的一半。多数州会在其上叠加自己的所得税，税率从 0% 到超过 13%。
九个州不征收广义个人所得税： 阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿 和 怀俄明。两点说明：华盛顿对超过门槛的长期资本利得征收 7% 的税；新罕布什尔已于 2025 年完全废除其利息与分红税。
最高州税率包括 加利福尼亚（13.3%）、纽约（10.9%）、新泽西（10.75%）和 夏威夷（11%）。
在我们的美国各州税率对比表查看每州税率，并了解为何免税州地址对流动性收入者具有吸引力。
如何计算并降低所得税
1. 算清准确数字
使用我们的所得税计算器与州税负计算器共同模拟联邦 + 州税负。
2. 最大化税前供款
传统 401(k)、403(b)、IRA 供款以及 HSA 注资都能降低你的 AGI——进而降低应税收入与档位暴露。
3. 考虑免税州居留
如果你工作地点灵活，定居于九个无所得税州之一可永久降低税负。我们的免税地址教程讲解具体机制。
4. 谨慎选择标准扣除或逐项扣除
随着 SALT 上限升至 $40,000，在高税州，更多纳税人的逐项扣除开始优于标准扣除。用我们的节税计算器对比两者。
5. 善用 OBBBA 新增扣除
如果你有小费、加班收入，或购买了符合条件的美国组装车辆，新的线上扣除项可直接削减应税收入。
50 州所得税目录
浏览任一州的完整指南：
亚拉巴马 · 阿拉斯加 · 亚利桑那 · 阿肯色 · 加利福尼亚 · 科罗拉多 · 康涅狄格 · 特拉华 · 佛罗里达 · 佐治亚 · 夏威夷 · 爱达荷 · 伊利诺伊 · 印第安纳 · 艾奥瓦 · 堪萨斯 · 肯塔基 · 路易斯安那 · 缅因 · 马里兰 · 马萨诸塞 · 密歇根 · 明尼苏达 · 密西西比 · 密苏里 · 蒙大拿 · 内布拉斯加 · 内华达 · 新罕布什尔 · 新泽西 · 新墨西哥 · 纽约 · 北卡罗来纳 · 北达科他 · 俄亥俄 · 俄克拉荷马 · 俄勒冈 · 宾夕法尼亚 · 罗得岛 · 南卡罗来纳 · 南达科他 · 田纳西 · 德克萨斯 · 犹他 · 佛蒙特 · 弗吉尼亚 · 华盛顿 · 西弗吉尼亚 · 威斯康星 · 怀俄明
总结
2026 年联邦所得税在七个档位（10%–37%）上保持累进，标准扣除更高并新增一系列 OBBBA 扣除项。各州所得税再叠加其上——从九个州的零税率到加州与纽约的两位数税率。无论你是雇员还是企业主，明智做法相同：了解你的档位、使用正确的计算器、审慎规划供款与居留。从我们的所得税计算器开始，并浏览上方的 50 州目录。