美国赠与税计算器
输入赠与金额，查看是否落在 $20,000 年度免税额之内、如何影响 $13,990,000 终身免税额，以及是否需要申报 Form 709。
赠与税知识
2026 年能免税赠与多少？
2026 年每名受赠人的年度免税额为 $20,000；已婚夫妻可合并赠与，实际每名受赠人每年最多 $40,000，且不占用终身免税额。
终身免税额是多少？
2026 年联邦终身（统一）免税额为每人 $13,990,000。超出年度免税额的部分会扣减该额度，只有用尽后才实际征税。
什么时候需要申报 Form 709？
只要对同一人的年度赠与超过年度免税额，即使无需缴税，也必须申报 Form 709 记录终身免税额的使用情况。
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深度解读
计算示例
2026 年你赠与女儿 30,000 美元。年度免税额为每名受赠人 20,000 美元，因此 10,000 美元属于应税赠与，需计入 13,990,000 美元的终身免税额。若此前从未使用过，剩余免税额降至 13,980,000 美元，无需缴税，但仍需申报 Form 709 记录使用情况。若你此前已用掉 13,995,000 美元，超出剩余额度的部分按 18%–40% 的分级税率表征税，最低档约 18%。已婚夫妻若合并赠与，30,000 美元可完全被 40,000 美元的合并免税额覆盖，无需申报任何表格。计算器会同时演示这两种情形。
常见误区
常见错误是以为所有赠与都要缴税——年度免税额以内的赠与既不缴税也无需申报。另一个误区是忽略免税额按受赠人计算：你可以向任意多人各赠 20,000 美元。人们还误解超出免税额必然产生税款——其实只是扣减终身免税额，Form 709 用于记录。直接支付给学校的学费或医疗机构的医疗费永远排除在赠与税之外，不要当作赠与申报。最后，少数州（如康涅狄格）有州赠与税，大额赠与还与遗产规划联动，联邦口径不等于全部。
何时该咨询税务专业人士
计算器覆盖单笔赠与，但当你反复大额赠与、设立信托或逼近终身免税额时，应咨询遗产律师或 CPA。企业估值、紧密持股与财产转让的规则，工具无法建模。已婚夫妻需确认拆分赠与（gift-splitting）的申报手续（双方共同签署 Form 709）。若你的遗产规模可观，赠与策略与遗产税、计税基础上浮（step-up basis）相互联动，专业规划带来的家族财富保全远超单次估算。
资料来源
年度免税额、终身免税额与 Form 709 申报要求由国税局说明于 IRS.gov。州赠与税的差异由税务管理者联合会于 TaxAdmin.org 追踪。计算器即依据上述 2026 联邦口径。
Disclaimer: SaveTaxUS 计算器仅提供估算结果，不构成官方税务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成——我们不会上传您的收入、房产或任何财务数据。
Data source: 税率基于公开的 2026 年 IRS 联邦税级与各州税务出版物。正式报税请咨询持证注册会计师（CPA）。最后更新：2026 年 7 月。