自雇税 / 1099 计算器
输入年收入，对比 1099 自雇（SECA 全额 15.3%）与 W-2 雇员（FICA 7.65%）的税额差异，估算税后到手收入。
自雇税知识
1099 和 W-2 缴税有何不同？
W-2 雇员仅缴 7.65% FICA，雇主配对支付另一半；1099 自雇者需自付全额 15.3% SECA，但可将半数 SECA 作为收入端扣除。
自雇还要交什么税？
除 SECA 外，自雇利润还需缴纳联邦和州所得税。可用所得税计算器与税后收入计算器进一步估算整体税负。
如何降低自雇税负？
1. 足额缴纳自雇健康保险扣除
2. 设立 Solo 401(k) 或 SEP IRA 退休账户
3. 合理列支业务支出
4. 考虑在免税州注册实体
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深度解读
计算示例
一位 1099 自雇者年净利润 80,000 美元。自雇税（SECA）为 15.3%，其中社保 12.4%、医保 2.9%。社保部分仅对年度工资基数上限以内征收（约 176,100 美元量级），因此 80,000 美元全额计入；SECA 约为 12,240 美元。关键优惠是：自雇者可扣除半数 SECA（约 6,120 美元）后再算所得税。相比之下，W-2 雇员仅缴 7.65% FICA，且雇主配对另一半；自雇者则自己承担全部 15.3%。若净收入超过单身 200,000 或已婚 250,000 美元，医保部分还要再加 0.9%。此外，自雇利润本身还须缴联邦与州所得税。计算器会同时呈现 SECA、半数抵扣与所得税的影响。
常见误区
自雇者常把 15.3% 与雇员的 7.65% 直接对比，却忽略自己可扣除半数 SECA，实际净负担更接近 14.1% 口径下的半额效果。另一个错误是忘记社保部分有上限，超过约 176,100 美元后那 12.4% 不再计征，但 2.9% 医保与 0.9% 附加仍继续。人们还误以为发薪时不用管税——自雇者须缴预估税，否则年底面临罚款。最后，把个人支出冒充业务抵扣、或忽略季度预缴的现金流压力，都是常见坑。
何时该咨询税务专业人士
当自雇利润攀升、或你从 W-2 转为 1099 时，应请 EA 或 CPA 建模 SECA 与所得税的交互，并决定是否设立 S 公司以降低工资部分的自雇税。涉及多州客户、家庭办公室、或大量可抵扣支出的情形，专业规划能显著影响税额。若你考虑退休账户类型（SEP、Solo 401(k)）以压低应税利润，顾问能结合你的整体财务给出方案。任何接近附加医保税门槛者，也应提前规划确认。
资料来源
自雇税（SECA）规则由国税局说明于 IRS.gov。社保工资基数与上限来自 SSA SSA.gov。各州对自雇利润所得的处理，见税务管理者联合会 TaxAdmin.org。计算器即使用这些口径。
Disclaimer: SaveTaxUS 计算器仅提供估算结果，不构成官方税务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成——我们不会上传您的收入、房产或任何财务数据。
Data source: 税率基于公开的 2026 年 IRS 联邦税级与各州税务出版物。正式报税请咨询持证注册会计师（CPA）。最后更新：2026 年 7 月。