S-Corp可以节省多少自雇税？

如果收入$100,000，工资设为$50,000，可以节省$50,000×15.3%=$7,650的自雇税。

小企业主税务策略：如何选择公司类型、合法抵税、降低自雇税博客

在美国经营小企业，选择合适的公司架构和注册地，可以合法省下可观的税款。本文详解小企业主最重要的税务策略。

公司架构选择

LLC（有限责任公司）

**默认税务**：穿透税制，利润直接计入个人报税

**自雇税**：全部利润需缴纳15.3%的自雇税

**适合**：年收入$60,000以下的小型业务

S-Corp

**税务**：穿透税制，但允许将部分利润作为分红（免自雇税）

**自雇税节省**：仅工资部分缴自雇税，分红部分不缴

**适合**：年收入超过$60,000-$80,000的业务

**注意**：需要支付合理的工资，有额外的 payroll 成本

C-Corp

**税务**：公司层面缴税（21%），分红时股东再缴税

**适合**：计划融资、上市或保留利润再投资的企业

**2026年优势**：企业税率仍保持21%的竞争优势

注册地选择

特拉华（最受欢迎）

衡平法院（专门的商业法庭）

无销售税

灵活的公司法

财富500强中有67%在此注册

内华达

无企业所得税

无州所得税

隐私保护强

不与IRS共享信息

怀俄明

无企业所得税

年费低（约$60/年）

允许匿名所有权

无特许经营税

小企业常见的抵税项目

**家庭办公室**：专用工作空间的费用

**设备和软件**：电脑、手机、软件订阅

**车辆费用**：实际费用法或标准里程法

**差旅和招待**：机票、酒店、50%的餐饮招待费

**健康保险**：自由职业者的医疗保险费

**退休计划供款**：Solo 401(k)或SEP IRA

**专业服务费**：会计师、律师费

**QBI扣除**：合格业务收入的20%可扣除

总结

小企业主的关键决策顺序：先用S-Corp降低自雇税（收入足够时），再选特拉华/怀俄明等税务友好州注册，最后充分利用业务抵税项目。

小企业主税务策略：如何选择公司类型、合法抵税、降低自雇税